Chủ Công viên nước Đầm Sen có gần 386 tỷ đồng đầu tư tài chính, nắm cả cổ phiếu ngành dược

Công viên nước Đầm Sen lãi hơn 65 tỷ đồng sau 9 tháng

Công ty CP Công viên nước Đầm Sen (HOSE: DSN) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất quý III/2026 với lợi nhuận giảm so với cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên, kết quả lũy kế 9 tháng vẫn duy trì tăng trưởng, trong khi lượng tiền tạo ra từ hoạt động kinh doanh tiếp tục cải thiện.

Theo báo cáo tài chính, doanh thu thuần quý III/2026 của DSN đạt 55,22 tỷ đồng, giảm khoảng 8,2% so với mức 60,18 tỷ đồng cùng kỳ năm trước. Giá vốn hàng bán giảm nhưng lợi nhuận gộp vẫn thu hẹp từ khoảng 36,7 tỷ đồng xuống còn 33,86 tỷ đồng. Sau khi trừ các khoản chi phí, doanh nghiệp ghi nhận lợi nhuận sau thuế 23,76 tỷ đồng, giảm 10,7% so với mức 26,59 tỷ đồng của quý III/2025.

Trong văn bản giải trình công bố ngày 26/10, DSN xác nhận lợi nhuận sau thuế hợp nhất quý III giảm khoảng 2,83 tỷ đồng so với cùng kỳ. Báo cáo không cung cấp số liệu về lượng khách tham quan, vì vậy chưa thể xác định mức độ tác động của biến động khách đến kết quả kinh doanh.

Ở góc độ lũy kế, doanh thu thuần 9 tháng đầu năm 2026 đạt 164,91 tỷ đồng, giảm nhẹ so với mức 165,67 tỷ đồng cùng kỳ. Trong cơ cấu doanh thu, hoạt động cung cấp dịch vụ tiếp tục đóng vai trò chủ đạo, mang về khoảng 132,8 tỷ đồng. Doanh thu bán hàng đạt gần 31,91 tỷ đồng, phần còn lại đến từ các hoạt động khác.

Lợi nhuận gộp 9 tháng đạt khoảng 100,25 tỷ đồng, tăng nhẹ so với cùng kỳ. Biên lợi nhuận gộp theo đó cải thiện từ khoảng 59% lên gần 60,8%. Kết thúc 9 tháng, Công viên nước Đầm Sen ghi nhận lợi nhuận sau thuế 65,3 tỷ đồng, tăng khoảng 3,8% so với cùng kỳ năm trước.

Không chỉ duy trì lợi nhuận, doanh nghiệp còn ghi nhận dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh đạt 79,69 tỷ đồng, tăng so với mức 71,26 tỷ đồng của 9 tháng đầu năm 2025.

Như vậy, dù doanh thu chưa tăng trưởng và kết quả riêng quý III giảm, hoạt động kinh doanh của DSN vẫn tạo ra lượng tiền thuần cao hơn lợi nhuận kế toán trong kỳ.

Gần 386 tỷ đồng đầu tư tài chính, DSN nắm cổ phiếu ngành dược

Bên cạnh hoạt động kinh doanh công viên nước, cơ cấu tài sản của DSN còn ghi nhận tỷ trọng lớn các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn.

Tại ngày 30/9/2026, tổng tài sản doanh nghiệp đạt khoảng 420,24 tỷ đồng, tăng gần 37,38 tỷ đồng so với đầu năm. Trong đó, đầu tư tài chính ngắn hạn đạt 385,66 tỷ đồng, tăng khoảng 49,13 tỷ đồng so với mức 336,53 tỷ đồng đầu năm, tương đương gần 91,8% tổng tài sản.

Theo thuyết minh báo cáo tài chính, phần lớn khoản đầu tư tài chính ngắn hạn là tiền gửi có kỳ hạn tại ngân hàng, với giá trị gốc hơn 342,43 tỷ đồng. Cộng với lãi dự thu, khoản mục này đạt khoảng 342,8 tỷ đồng.

Đáng chú ý, ngoài tiền gửi ngân hàng, Công viên nước Đầm Sen còn đầu tư vào cổ phiếu của hai doanh nghiệp ngành dược là Tổng công ty Dược Việt Nam (DVN) và Công ty CP Dược phẩm OPC (OPC).

Tại ngày 30/9/2026, DSN nắm giữ 1,676 triệu cổ phiếu DVN với giá gốc 30,17 tỷ đồng và 659.061 cổ phiếu OPC với giá gốc 12,69 tỷ đồng.

Tổng giá gốc danh mục chứng khoán kinh doanh đạt 42,86 tỷ đồng, trong khi giá trị hợp lý tại cuối tháng 9 khoảng 42,11 tỷ đồng, thấp hơn giá gốc khoảng 751 triệu đồng. Bảng thuyết minh không ghi nhận dự phòng giảm giá đối với hai khoản đầu tư này.

So với đầu năm, số lượng cổ phiếu DVN không thay đổi. Trong khi đó, lượng cổ phiếu OPC tăng từ 563.300 lên 659.061 đơn vị do doanh nghiệp nhận thêm 95.761 cổ phiếu trả cổ tức. Tổng giá gốc danh mục tăng từ 42,07 tỷ đồng lên 42,86 tỷ đồng.

Việc duy trì lượng tiền gửi ngân hàng lớn cũng mang lại nguồn thu tài chính cho DSN. Lũy kế 9 tháng, doanh thu hoạt động tài chính đạt khoảng 8,27 tỷ đồng, trong đó lãi tiền gửi chiếm phần lớn. Nguồn thu này góp phần bổ sung vào kết quả kinh doanh, bên cạnh doanh thu từ hoạt động công viên nước và các dịch vụ liên quan.

Ở chiều sử dụng tiền, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy trong 9 tháng đầu năm, DSN chi hơn 47,81 tỷ đồng để trả cổ tức, lợi nhuận cho chủ sở hữu. Trong khi đó, tiền chi mua sắm, xây dựng tài sản cố định và tài sản dài hạn khác ở mức khoảng 1,9 tỷ đồng.

Tại cuối tháng 9, tổng nợ phải trả của DSN đạt khoảng 51,91 tỷ đồng, trong khi vốn chủ sở hữu ở mức 368,33 tỷ đồng.